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履约保函：卖方申请撤销，这事儿合法吗？

最近有个朋友跟我聊天，提到他们公司作为卖方，签了个大合同，对方要求开履约保函。现在项目做了一半，他们想申请撤销保函，但心里没底，不知道这样操作合不合法。我想，可能不少普通生意人都会遇到类似问题，今天我就用大白话，结合自己的了解和经验，跟大家聊聊这个话题。

先弄明白：履约保函到底是个啥？

简单说，履约保函就像一份“信用保单”。比如你作为卖方，跟买方签了合同，答应在某个时间交付货物或完成工程。买方怕你中途掉链子，就要求你去银行开一份保函。这份保函的意思是：如果卖方（也就是你）没按合同办事，买方可以拿着保函找银行，银行会按约定赔一笔钱给买方。

保函一般由银行或担保公司出具，它独立于买卖合同本身。也就是说，哪怕买卖双方在合同履行中有纠纷，只要买方符合保函上写的索赔条件，银行通常都得先赔钱。这对买方是个保障，但对卖方来说，意味着有一笔钱或信用额度被“冻”在那里，直到合同完全结束。

卖方想撤销保函，常见原因有哪些？

我那位朋友的情况挺典型的：他们公司接了个设备供应订单，保函开了两年，但现在项目进展顺利，提前完成了大部分工作，觉得保函一直押着没必要，还占着公司的银行授信额度。其他常见原因还有：

合同履行顺利，提前完成义务，觉得保函没必要继续存在； 公司资金流紧张，想释放被占用的授信或保证金； 买卖双方关系良好，买方口头同意撤销，但不知道手续怎么办； 合同内容有重大变更，原来的保函条件已不适用； 纯粹觉得保函费用高，想省点钱。

不管啥原因，核心问题就一个：卖方单方面申请撤销，法律上站得住脚吗？

合法不合法，关键看三点

根据我的了解，卖方能不能撤销履约保函，主要取决于下面几个因素：

1. 保函本身有没有“可撤销”条款

这是最重要的一条。有些保函在开立时就会写明：“本保函不可撤销”（Irrevocable），或者直接写到期日，到期前不能撤销。如果是这种，那除非得到买方书面同意，否则卖方基本没戏。反过来，如果保函写明“可申请提前撤销”或有相应机制，那卖方按流程操作就行。

2. 买方是否同意

就算保函没写不可撤销，在实际操作中，银行或担保机构通常会要求卖方提供买方的书面同意文件。因为保函保障的是买方利益，买方如果不同意撤销，银行单方面撤销就可能把自己置于风险中。所以，哪怕合同履行得很顺利，只要买方不点头，撤销也很难推进。

3. 基础合同的履行情况

如果卖方已经完全履行了合同义务，比如货物交付完毕、验收合格，那保函的历史使命其实就结束了。这时候，卖方可以拿着履约完成的证明（如验收单、结算文件）向银行申请注销保函。这不算“中途撤销”，而是正常到期终止。

实际操作中，卖方该怎么办？

假如你是我那位朋友，确实想申请撤销，我觉得可以按下面几步走：

第一步：仔细读保函文本和合同 把当初银行开的保函原件、买卖合同都翻出来，重点看：

保函的有效期到什么时候？ 有没有提到“不可撤销”或“提前撤销”的条件？ 合同里对保函有没有额外约定？

第二步：主动跟买方沟通 别自己闷头跑银行，先跟买方项目负责人好好商量。说明现在项目进展顺利，看对方是否同意提前释放保函。如果对方同意，一定要拿到书面盖章的《同意撤销保函通知书》或类似文件。口头答应在银行那儿不管用。

第三步：准备材料，正式申请 通常需要：

撤销保函申请书（盖公司公章）； 买方同意撤销的书面文件； 合同履行情况说明（证明已完成大部分义务）； 保函原件； 公司营业执照等基本资料。

第四步：配合银行审核 银行收到申请后，会审核你的材料，尤其是买方的同意文件。如果审核通过，银行会出具《保函撤销通知书》，正式解除担保责任。这时候，被占用的授信额度就会释放，或者保证金逐步退回（具体看开立方式）。

需要注意的几个坑

我听说过一些案例，卖方在这事儿上吃了亏，总结起来主要有：

以为买方口头同意就行：结果跑到银行碰一鼻子灰，耽误时间； 没看保函条款就申请：明明写着“不可撤销”，还反复折腾，影响合作关系； 合同还没履行完就着急撤：后来出点小问题，买方索赔无门，直接翻脸打官司； 忘记保函有独立效力：即使买卖双方有补充协议，如果没通知银行并修改保函，银行仍按原条款执行。

法律上怎么看？

从法律角度，履约保函属于一种独立担保。我国《民法典》虽然没有专门章节规定，但司法实践普遍认可其独立性。最高人民法院的相关案例也显示：除非存在保函欺诈等极端情况，银行在符合索赔条件时必须付款，不受基础合同纠纷的影响。

因此，卖方想中途撤销，本质上不是个“合法不合法”的问题，而是“是否符合约定和商业惯例”的问题。只要保函允许、买方同意、程序合规，撤销就是合法的。反之，如果保函明确不可撤销或买方不同意，卖方单方面强行申请，银行有权拒绝，且可能影响企业信用记录。

给普通卖方的实用建议

开保函时就想清楚：谈判阶段，如果觉得项目周期长，可以尝试跟买方约定“保函金额随履行进度递减”或“提前撤销机制”，写进合同。 平时维护好客户关系：关键时刻，买方是否配合，往往取决于日常合作是否愉快。 别把撤销保函当儿戏：即使撤销成功，如果项目后期出问题，买方可能以其他方式追究责任，影响商业信誉。 咨询专业人士：如果涉及金额大或情况复杂，花点钱找律师或银行顾问把把关，比事后补救划算。

回到我朋友的问题，他们后来跟买方沟通得很顺利，对方也认为项目风险已降低，同意提前撤销。他们准备了材料，两周左右就办妥了。所以，这事并没有想象中那么难，关键是按规矩来，别自己想当然。

做生意嘛，讲究个诚信和稳妥。履约保函说到底是个担保工具，用得好能促进合作，用不好就可能变成负担。作为卖方，既要维护自己的利益，也要尊重游戏规则。在合法合规的前提下，通过友好协商解决问题，才是长久经营之道。

希望这些实实在在的分享，能帮到有类似困惑的朋友。如果你有自己的经验或疑问，也欢迎一起交流。毕竟，普通人做生意，多懂一点，就少踩一个坑。