工程履约保函扣减详解：普通人也能看懂的操作指南

一、什么是工程履约保函？

工程履约保函就像是一份"保险单"，是银行或保险公司应承包商（施工单位）要求，向业主（建设单位）出具的书面保证文件。简单来说，就是银行或保险公司向业主承诺："如果这个施工单位不按合同干活，我们负责赔钱"。

这种保函在工程建设中特别常见，几乎每个工程项目都会用到。它的主要作用就是保护业主的利益，防止施工单位拿了工程款却不干活或者干得不好。对施工单位来说，有了这份保函，业主才会放心把工程交给他们做。

二、保函扣减的基本概念

保函扣减，说白了就是保函金额减少的过程。举个例子：一个工程总价1000万，施工单位按合同要求提供了100万的履约保函。随着工程进展，已完成部分越来越多，风险越来越小，保函金额就可以相应减少。

为什么要扣减呢？因为保函不是免费的，施工单位需要向银行或保险公司支付费用（通常是保函金额的1%-3%）。保函金额越大，费用越高。所以合理扣减保函能帮施工单位节省成本。

三、保函扣减的常见方式

1. 按工程进度扣减

这是常见的方式，就是随着工程完成的比例，保函金额按比例减少。比如：

工程完成30%，保函扣减30% 工程完成50%，保函扣减50% 工程完成80%，保函扣减80%

这种方式简单明了，容易操作，但要注意的是，通常要保留一部分保函到工程完全结束，比如保留10%直到竣工验收。

2. 按里程碑节点扣减

有些工程不是均匀推进的，而是分阶段完成的。这时候可以按关键节点来扣减保函：

完成基础施工，扣减20% 完成主体结构，扣减40% 完成装修，扣减30% 竣工验收后，扣减剩余10%

这种方式更适合有明显阶段划分的工程项目。

3. 按时间扣减

少数情况下，保函会按时间自动扣减。比如每三个月扣减一定比例。这种方式不太常见，因为与工程实际进展可能不匹配。

四、保函扣减的具体操作流程

1. 合同约定是基础

保函扣减首先要看合同怎么写的。正规的工程合同里都会有专门的条款规定保函扣减的条件、比例和程序。如果合同没写清楚，后面就容易扯皮。

2. 施工单位提出申请

当符合扣减条件时，施工单位需要准备书面申请，通常包括：

已完成工程量的证明（如监理确认的进度报表） 扣减比例的说明 新的保函金额要求 相关证明材料

3. 监理单位审核

监理工程师会核实工程实际进度，确认是否符合扣减条件。他们会检查：

已完成工程的质量是否合格 进度是否真实 是否符合合同约定的扣减条件

4. 业主审批

监理审核通过后，业主方（通常是工程部或合同部）会进行终审批。业主主要考虑：

剩余工程风险是否可控 施工单位履约情况 是否有未解决的争议

5. 银行办理手续

业主同意后，施工单位需要联系开立保函的银行，办理保函金额变更手续。这通常需要：

业主出具的同意扣减的书面文件 可能还需要支付一定手续费

6. 新保函替换旧保函

银行会出具一份新的保函（金额减少后的），替换原来的保函。施工单位要把新保函交给业主，同时收回旧保函。

五、保函扣减的注意事项

1. 保留足够保证金

即使工程进展顺利，一般也要保留一部分保函到。常见做法是：

工程完成90%，保函保留10% 竣工验收后，再保留6个月至1年（质保期） 质保期结束后才能全部释放

2. 质量与进度并重

保函扣减不能只看进度，质量同样重要。如果工程有质量问题，即使进度达标，业主也有权拒绝扣减保函。

3. 变更工程的影响

如果工程有重大变更（如增加工程量或改变施工内容），可能需要重新评估保函金额，不能简单按原计划扣减。

4. 争议期间的保函处理

如果业主和施工单位有争议（如工期延误、质量问题等），业主通常会暂停保函扣减，直到争议解决。

5. 保函到期问题

保函都有有效期，如果工程延期，要记得办理保函延期手续，否则保函失效就麻烦了。

六、常见问题解答

1. 业主不同意扣减怎么办？

如果符合合同约定的扣减条件但业主不同意，施工单位可以：

通过监理协调 依据合同条款据理力争 必要时走法律程序

但要注意维护好合作关系，毕竟工程还要继续做。

2. 保函扣减后还能恢复吗？

一般情况下不行。保函扣减是单向的，金额只能减少不能增加。除非合同有特别约定，或者工程发生重大变更。

3. 保函费用能退吗？

不能。保函费用是银行或保险公司的服务费，一旦支付就不退还。但保函金额减少后，后续的费用会按新金额计算。

4. 小工程也需要保函扣减吗？

即使是小工程，如果保函金额较大（比如超过工程款的10%），也值得做扣减，能节省不少费用。

5. 个人工程可以办理保函扣减吗？

正规的工程履约保函通常需要企业资质，个人工程一般难以办理。如果是小型装修等，通常采用其他担保方式。

七、实际案例分析

案例1：顺利扣减的例子

某住宅楼项目，合同价2000万，初始履约保函200万（10%）。合同约定按进度扣减：

完成30%：扣减60万（剩余140万） 完成60%：再扣减60万（剩余80万） 完成90%：再扣减60万（剩余20万） 竣工验收后6个月：释放20万

施工单位按时保质完成工程，保函扣减顺利，节省了大量保函费用。

案例2：扣减受阻的例子

某厂房建设项目，合同约定主体结构完成后可扣减50%保函。但施工中出现了质量问题，虽然进度达标，业主以质量问题为由拒绝扣减。施工单位不得不先整改质量问题，耽误了两个月才获得扣减批准。

八、给普通人的实用建议

签合同前看清楚：保函扣减条款要明确写入合同，包括扣减条件、比例、程序等。

做好工程记录：平时就要注意收集工程进度、质量验收等证明材料，扣减时才能有凭有据。

提前沟通：不要等到一刻才申请扣减，提前一两个月开始准备和沟通。

关注银行要求：不同银行对保函变更的手续要求不同，提前了解可以节省时间。

咨询：如果遇到复杂情况，不妨花点小钱请律师或咨询顾问把关。

记住，工程履约保函扣减是施工单位的合法权利，但也要合理行使。既要维护自身利益，也要确保工程质量和进度，这样才能与业主保持良好合作关系，实现双赢。