银行办理履约保函费用由谁承担？一文读懂

什么是履约保函？

在谈费用问题之前，我们先要搞清楚什么是履约保函。简单来说，履约保函就像是银行开给甲方的一份"保证书"，保证乙方（也就是承包方或供应商）会按照合同约定完成工作或提供服务。如果乙方违约了，甲方可以拿着这份保函去找银行索赔。

举个例子：小王开了一家装修公司，接了个大酒店的装修工程。酒店方担心小王中途跑路或者偷工减料，就要求小王提供一份银行开的履约保函。这样如果小王真的违约了，酒店可以直接找银行要赔偿。

履约保函的费用构成

办理履约保函不是免费的，主要会产生以下几项费用：

担保费：这是银行收取的主要费用，一般按照保函金额的一定比例计算，通常在0.5%-3%之间。

手续费：银行办理业务的基本费用，可能固定收取几百到几千元不等。

保证金：银行可能会要求企业存入一定比例的保证金，通常是保函金额的10%-30%。

其他费用：比如评估费、公证费等杂费。

这些费用加起来可能不少，所以搞清楚谁该出这笔钱很重要。

费用承担的基本原则

在商业活动中，履约保函费用的承担问题主要遵循以下几个原则：

1. 合同约定优先原则

这是重要的原则！说白了，就是合同里怎么写就怎么办。如果合同明确写了"办理保函的所有费用由乙方承担"，那就没得商量；如果写了"由甲方承担"，那甲方就得掏钱。

实际案例：老张的建筑公司中标了一个政府工程，合同里清清楚楚写着"投标人应承担办理履约保函的全部费用"。老张虽然觉得不公平，但签了合同就得认，自己承担了8万多的保函费用。

2. 行业惯例

有些行业有不成文的规矩。比如在建筑工程领域，通常都是乙方（承包方）承担保函费用；而在国际贸易中，可能会由买方承担。

3. 谈判地位

谁更有求于谁，往往决定了费用由谁出。如果甲方是大企业，乙方是小公司，急着要这个单子，那乙方可能不得不接受承担所有费用。

不同情况下的费用承担

1. 建设工程领域

在盖房子、修路这些工程中，绝大多数情况下都是承包方（乙方）承担履约保函费用。这是因为：

甲方（业主）处于强势地位 行业惯例如此 承包方需要证明自己的履约能力

小贴士：有些聪明的承包方会把保函费用算进工程报价里，相当于还是甲方买单，只是变了个形式。

2. 政府采购项目

政府作为甲方时，通常也会要求供应商承担保函费用。不过有些地方政府为了减轻企业负担，会出台优惠政策：

降低保函费率 允许使用保险保函替代银行保函 对小微企业给予费用补贴

3. 国际贸易中

在国际买卖中，情况比较复杂：

如果是FOB条款（买方负责运输），保函费用多由买方承担 如果是CIF条款（卖方负责运输和保险），可能由卖方承担 大额设备采购时，买卖双方可能分摊费用

4. 特殊项目

对于一些政府鼓励的项目，比如：

扶贫项目 高科技产业项目 环保项目

可能会有政策倾斜，部分保函费用由政府或第三方基金承担。

费用承担的争议与解决

现实中，关于保函费用由谁出的纠纷可不少，主要集中在：

1. 合同没写清楚

很多小企业签合同时不注意，没明确保函费用问题，等要办的时候才发现要花一大笔钱。

建议：签合同前一定要明确写上费用承担条款，别怕麻烦。

2. 甲方临时加要求

有的甲方在合同执行过程中突然要求提高保函金额，导致费用增加。

应对方法：可以协商费用分摊，或者要求甲方补偿增加的成本。

3. 银行收费不透明

有些银行前期说费用低，等真办的时候又冒出各种附加费。

对策：提前让银行出具书面费用清单，把所有可能的收费项都列出来。

如何降低保函成本？

既然费用往往要自己承担，那怎么省钱呢？这里有几个实用建议：

1. 选择费率低的银行

不同银行的收费标准差别很大，建议：

多问几家银行比价 优先选择长期合作的银行 考虑地方银行，可能比大银行便宜

2. 争取降低保证金比例

可以和银行谈判：

提供更多抵押物 展示良好的财务状况 承诺后续业务都放在该银行

3. 使用保险保函替代

现在很多保险公司也提供保函服务，费率可能比银行低30%-50%。

4. 申请政府补贴

很多地方对中小企业有保费补贴政策，能补50%，记得去当地工信局问问。

5. 提高自身信用

信用好的企业可以拿到更低费率：

按时还贷 保持良好纳税记录 参与信用评级

常见问题解答

Q：甲方要求我们承担保函费用，这合理吗？

A：在商业活动中，只要合同有约定就是合理的。如果觉得不公平，可以在谈判时争取由甲方承担或双方分摊。

Q：保函费用可以开发票抵扣税款吗？

A：可以！保函费用属于财务费用中的手续费，一般纳税人可以抵扣。

Q：如果甲方违约，我能要回保函费用吗？

A：很难。保函费用就像保险费，付出去就要不回来了，除非合同另有约定。

Q：小微企业办理保函有什么优惠政策？

A：很多银行对小微企业的费率会低一些，有些地方政府还有补贴，建议多咨询当地银行和政府部门。

给普通人的实用建议

签合同前一定要谈清楚费用问题，别等要办的时候才发现要花一大笔钱。

把保函成本算进报价里，别让自己亏本。

多比较几家银行，同样的保函可能差价好几千。

保持良好信用记录，信用越好，费率越低。

关注政府政策，说不定能申请到补贴。

考虑保险保函，可能比银行便宜不少。

总结

银行办理履约保函的费用由谁承担，主要看合同约定和行业惯例。在大多数情况下，特别是建设工程领域，都是由乙方（承包方）承担这笔费用。作为普通企业，重要的是在签合同前就把这个问题谈清楚，同时通过各种方法降低保函成本，比如比价、谈判、申请补贴等。记住，商业活动中没有的公平，只有充分的准备和聪明的谈判才能保护自己的利益。