预付款银行保函虚开：普通人如何识别与防范？

一、什么是预付款银行保函？

在商业交易中，尤其是大额采购或工程项目中，买方（甲方）通常需要向卖方（乙方）支付一定比例的预付款，以确保合同顺利履行。然而，为了降低风险，甲方可能会要求乙方提供预付款银行保函（Advance Payment Guarantee）。

简单来说，预付款银行保函就是银行向甲方出具的书面承诺：如果乙方未能按合同履行义务（比如不交货、不施工等），银行会代替乙方向甲方退还预付款。这样一来，甲方的资金安全就有了保障。

二、什么是“虚开”银行保函？

“虚开”银行保函，指的是某些企业或个人通过伪造、虚假材料或与银行内部人员勾结，骗取银行开具保函的行为。这些保函可能根本没有真实的交易背景，或者交易金额被夸大，甚至完全是虚构的。

举个例子：

真实情况：某建筑公司中标了一个1000万的工程，甲方要求提供10%（100万）的预付款保函。银行审核后，确认该公司资质和资金状况良好，于是开具保函。 虚开情况：某公司伪造合同，声称自己承接了一个5000万的工程，要求银行开具500万的预付款保函。但实际上，该公司根本没有这个项目，只是想利用保函骗取资金或提高信用。

三、为什么有人要虚开银行保函？

虚开银行保函通常有以下几种目的：

1. 骗取预付款

一些不法企业利用虚假保函骗取甲方的预付款，拿到钱后跑路或拖延履约，导致甲方损失惨重。

2. 提高信用，获取融资

有些企业为了向银行或其他金融机构申请贷款，会虚开保函，制造“有大型项目在手”的假象，从而获得更高的授信额度。

3. 套取银行资金

极少数情况下，银行内部人员与企业勾结，通过虚开保函帮助企业套取银行资金，甚至用于非法用途。

四、普通人如何识别虚开银行保函？

如果你是甲方（买方），或者你是银行客户经理、财务人员，如何判断一份保函是否真实？以下几个方法可以帮助你识别风险：

1. 核实银行保函的真伪

直接联系银行：拿到保函后，不要只看文件上的印章和签名，直接打电话或去银行柜台核实，确认保函是否真实存在。 检查保函编号：正规银行保函都有编号，可以在银行系统中查询。

2. 审查合同和交易背景

合同是否真实？ 要求乙方提供完整的合同、中标通知书、项目批文等文件，并核实其真实性。 交易金额是否合理？ 如果乙方突然要求开具远高于行业惯例的保函金额，就要提高警惕。

3. 关注乙方的资质和信用

查企业信用：通过“企业信用信息公示系统”查询乙方的注册信息、股东背景、是否有法律纠纷等。 考察过往合作记录：如果乙方是新合作方，尽量先从小额交易开始，逐步建立信任。

4. 警惕“快速办理”的保函

正规银行保函需要严格的审核流程，包括企业资质、资金状况、项目真实性等。如果有人承诺“当天出函”“无需抵押”，很可能是骗局。

五、如何防范虚开银行保函的风险？

1. 选择正规银行

尽量选择国有银行或大型商业银行开具保函，避免通过不知名的小金融机构或“中介”办理。

2. 要求银行直接出具保函

有些企业会找“担保公司”或“财务公司”代办保函，但这些机构可能不具备银行资质，保函的真实性存疑。

3. 合同条款要严谨

在签订合同时，明确约定：

保函必须由指定银行开具 保函金额不得超过实际预付款比例 保函有效期与项目进度挂钩

4. 定期核查项目进展

如果乙方迟迟不履约，甲方应及时向银行申请索赔，避免保函过期后无法追回预付款。

六、遇到虚开保函怎么办？

如果不幸遇到虚开保函的情况，可以采取以下措施：

立即冻结资金：如果发现保函有问题，尽快联系银行，要求暂停支付预付款。 报警或起诉：如果涉及诈骗，可以向公安机关报案，或通过法律途径追讨损失。 向银行投诉：如果是银行内部人员违规操作，可以向银保监会举报。

七、总结

预付款银行保函本应是保障交易安全的工具，但如果被不法分子利用，反而会成为骗局的手段。无论是企业还是个人，在涉及大额交易时，一定要谨慎核实保函的真实性，避免落入“虚开保函”的陷阱。

记住：天上不会掉馅饼，太容易拿到的“高额保函”往往暗藏风险！ 只有提高警惕，才能保护自己的资金安全。