履约保证金保函怎么支付？一文读懂全流程

一、什么是履约保证金保函？

履约保证金保函，简单来说就是一份"保险单"，是银行或保险公司向工程发包方（业主）出具的书面保证，承诺如果承包方（施工方）不按合同履约，银行或保险公司将按保函金额赔偿给发包方。这种保函在工程建设、政府采购等领域非常常见。

举个例子：小王承包了一个100万的装修工程，业主要求提供10%即10万的履约保证金。如果小王直接交10万现金，资金压力很大。这时候他可以找银行开一份10万的履约保函，只需要交少量手续费，银行就为他担保这10万。这样既满足了业主要求，又不用压太多资金。

二、履约保函支付的三种主要方式

1. 现金支付（直接交保证金）

适用情况：小金额项目或业主特别要求时使用

操作流程：

承包方直接将保证金存入业主指定账户 业主出具收款凭证 工程完工验收后，业主退还保证金

优缺点：

优点：手续简单，无需第三方介入 缺点：资金占用大，影响企业现金流

真实案例：小李接了个5万元的小工程，业主坚持要5000元现金保证金。小李觉得金额不大，就直接交了现金。但工程结束后，业主以各种理由拖延退还，半年后才拿回钱。

2. 银行保函支付（常见方式）

适用情况：绝大多数工程项目，特别是金额较大的项目

操作流程：

承包方向银行申请开立保函 银行审核企业资质和项目情况 企业缴纳保证金或提供反担保 银行出具正式保函给业主 保函到期或工程验收后自动失效

费用构成：

担保费：通常为保函金额的0.5%-3%/年 保证金：银行可能要求10%-100%的存款质押 其他费用：评审费、手续费等

某市建工集团经验：他们一年开立约50份保函，平均每份300万。如果全部用现金交保证金，需占用1.5亿资金；用保函只需交约450万保证金和150万手续费，大大减轻了资金压力。

3. 保险保函支付（新兴方式）

适用情况：部分地区的政府项目或特定行业

操作流程：

承包方向保险公司申请 保险公司评估风险后承保 出具保险保函给业主 费用通常比银行保函低30%-50%

动态：2023年起，全国多地推行保险保函替代现金保证金。如浙江省规定，400万以下工程可用保险保函，费率仅0.3%-0.8%。

三、银行保函支付的详细步骤

步：前期准备

确认业主要求：仔细阅读招标文件或合同，确认：

保函格式要求（通常有固定模板） 保函金额（一般为合同价5%-10%） 有效期（通常至工程验收后）

选择银行：比较不同银行的：

开立条件 手续费率 办理时效

第二步：准备申请材料

基础材料：

营业执照副本 开户许可证 法人身份证复印件 公司章程

项目相关材料：

中标通知书或合同草案 项目可行性报告 企业近期财务报表

特别注意：新成立的公司或小微企业，银行可能要求额外提供：

实际控制人连带责任担保 房产等抵押物 保证金比例可能高达100%

第三步：银行审批

初步审核：银行客户经理检查材料完整性，通常1-3个工作日

尽职调查：银行会：

实地考察企业 核查项目真实性 评估企业还款能力

风险审批：银行风控部门综合评估，一般3-5个工作日

小技巧：提前与客户经理沟通，了解银行政策。某建筑公司分享：他们在季度末申请，因为银行冲业绩，审批更快、条件更宽松。

第四步：签订协议并缴费

通过审批后：

签订《开立保函协议》 缴纳保证金（如有） 支付担保费

费用示例：

保函金额：100万 期限：2年 保证金比例：30%（即30万存入银行） 担保费率：1.5%/年 年费用：100万×1.5%=1.5万 第二年费用：100万×1.5%=1.5万 总费用：3万+30万保证金（可退还）

第五步：保函生效

银行出具正式保函，通常包含：

受益人（业主）名称 保证金额 有效期 索赔条件 银行签章

重要提示：收到保函后立即检查：

受益人名称是否完全正确 金额、期限是否与合同一致 条款是否有不合理内容

四、支付过程中的常见问题

问题1：保函被拒赔怎么办？

典型案例：某公司保函到期后，银行以"工程存在争议"为由拒绝解除保证金。解决方案：

立即书面要求银行说明理由 提供工程验收证明等材料 必要时向银保监会投诉或法律诉讼

问题2：业主不退还保函原件怎么办？

预防措施：

在合同中明确约定退还期限 保函到期前1个月书面提醒 可要求银行出具保函失效声明

问题3：保函延期如何处理？

正确做法：

至少提前1个月申请 重新签订协议 补缴延期期间费用

错误做法：以为自动延期，结果保函失效导致违约。

五、特别注意事项

警惕"见索即付"条款：有些保函规定业主只需声明承包商违约即可索赔，无需提供证据。这类保函风险极高，应尽量避免。

关注保函时效：某企业因保函过期未续，被业主罚没保证金50万。建议设置到期提醒。

保证金退还：工程验收后：

向业主索要《履约完成证明》 提交银行申请解除担保 通常10-15个工作日退回保证金

税务处理：担保费可以计入项目成本，但保证金不属于支出，账务处理要分清。

六、不同规模企业的选择建议

小微企业（注册资金<500万）

优先考虑保险保函 可尝试担保公司增信 多家银行比价，选择保证金比例低的

中型企业（年收入5000万-3亿）

建立银行授信额度 争取免保证金开函 集中合作2-3家银行

大型企业（年收入>3亿）

与银行谈判优惠费率 建立保函管理团队 利用财务公司自开保函

七、未来发展趋势

电子保函普及：2025年前，全国工程担保电子化率将达80%，全程线上办理。

信用担保增多：优质企业可凭信用开立保函，无需保证金。

行业细分：针对不同工程类型开发特色保函产品。

履约保证金保函支付看似复杂，但只要掌握基本流程和注意事项，就能为企业节省大量资金成本。建议每次开立保函后总结经验，逐步建立适合自己企业的保函管理方法。记住，的事可以咨询银行客户经理或法律顾问，避免因小失大。